Структурируем финансовые потоки трансграничной компании (substance) на территории Республики Кипр и Люксембурга

В чем вопрос?

Структурирование сделки по купле-продаже объекта коммерческой недвижимости на территории Республики Кипр и Люксембурга. Сумма инвестиций в новое направление бизнеса составила 3,5 млрд руб.

Детали проекта

Команда CG вместе с кипрскими партнерами: 1) инкорпорировала "под ключ" компанию в Лимассоле в соответствии с требованиями кипрского законодательства и Substance в рамках БЕПС для структурирования денежных потоков с минимальными издержками согласно налоговому и валютному законодательству РФ. При этом: 2) подготовка пакета документов клиента для KYC (know your client) банков Кипра и Люксембурга позволила оперативно открыть банковский счет. А 3) структурирование сделки согласно требованиям законодательства РФ, Кипра и ЕС позволило: а) достичь эффективного налогового планирования (т. е. применялись низконалоговые положения СИДН) и б) завершить сделку с минимальной банковской комиссией.  

Почему это важно?

В связи с текущими требованиями ОЭСР (БЕПС) и российского налогового законодательства даже экономически обоснованные сделки рассматриваются с точки зрения получения необоснованной налоговой выгоды (т. е. инкриминируются правонарушения). А директивы (требования) ЕС к своему банковскому сектору, в частности процедура KYC, становятся препятствием для выхода на новые рынки, если происхождение денежных средств из РФ не удовлетворяет таким требованиям. Дополнительное внимание российским инвестициям уделяют отечественные правоохранительные органы. Необходимо иметь убедительные доводы, что инвестиции за рубеж – это не очередной отток капитала из России, который в 2018 г. вырос в 2,7 раза по сравнению с предыдущим годом – до 67,5 млрд долларов США, согласно данным Центробанка РФ.